ضمان تحسين الاعمال الخاص بمشروعات المقاولات

General
1

السلام عليكم ورحمة الله وبركاتة
اريد الاستفسار عن ضمان تحسين الاعمال الخاص بمشروعات المقاولات داخل الفاتورة الالكترونية (ملف xml )

السؤال الاول
هل يتم ذكر قيمة ضمان تحسين الاعمال داخل ملف xml ؟
اذا كانت الاجابة نعم اين يتم وضعها داخل الملف؟

السؤال الثانى
هل قيمة ضريبة القيمة المضافة تحسب على قيمة المستخلص قبل خصم ضمان تحسين الاعمال ام تحسب على قيمة المستخلص كاملا ؟
للتوضيح
قيمة المستخلص 10000 ريال
قيمة ضمان تحسين الاعمال 500 ريال
هل قيمة الضريبة تحسب على مبلغ 10000 ريال ام مبلغ 9500 ريال ؟

لكم جزيل الشكر

1 Like
2

مبلغ ضمان تحسين او جزكودة الاعمال عادة يصنف كخصم لا يؤثر على الضريبة

في ملف xml يمكنك تطبيقه كالتالي

<AllowanceCharge>

    <ChargeIndicator>false</ChargeIndicator>

    <AllowanceChargeReason>Business Quality Guarantee</AllowanceChargeReason>

    <Amount currencyID="SAR">500.00</Amount>

    <TaxCategory>

        <ID>O</ID>

        <Percent>0</Percent>

    </TaxCategory>

</AllowanceCharge>



<TaxTotal>

    <TaxSubtotal>

        <TaxableAmount currencyID="SAR">-500.00</TaxableAmount>

        <TaxAmount currencyID="SAR">0.00</TaxAmount>

        <TaxCategory>

            <ID>O</ID>

            <Percent>0</Percent>

        </TaxCategory>

    </TaxSubtotal>

<TaxSubtotal>

        <TaxableAmount currencyID="SAR">10000.00</TaxableAmount>

        <TaxAmount currencyID="SAR">1500.00</TaxAmount>

        <TaxCategory>

            <ID>S</ID>

            <Percent>15</Percent>

        </TaxCategory>

    </TaxSubtotal>

</TaxTotal>

<TaxSubtotal>

        <TaxAmount currencyID="SAR">1500.00</TaxAmount>

</TaxTotal>
3

حسب معلوماتي المتواضعة (وآمل التصحيح لي إن كنت على خطأ) خصم قيمة ضمان الأعمال يجب أن لا يضاف للفاتورة الضريبية أصلا لأن هذا الخصم:
1- ناتج عن اتفاق داخلي بين البائع والمشتري، ومكانه الصحيح في المستخلص فقط.
2- احتمال عدم إرجاعه للبائع أو إرجاع جزء منه حسب الاتفاق وبهذا تتعقد العملية المحاسبية في الفوترة الضريبية.

الفواتير الضريبية مستند رسمي خاص بهيئة الزكاة ويستهدف المبالغ الحقيقية التي يجوز للهيئة تحصيل ضريبتها.
الهيئة لا يعنيها ما يدور بين البائع والعميل من ضمانات.

الملخص:
خصم ضمان الأعمال لا تتم إضافته إلى الفواتير الضريبية، ويمكن معالجة ذلك من خلال:
1- إصدار مبلغ الفاتورة محذوفا منها مبلغ الضمان مع الاشارة إلى ذلك في ملاحظات الفاتورة.
2- إصدار اشعار ضريبي مدين (لصالح البائع) بقيمة مبلغ الضمان أو جزء منه بعد إتمام التنفيذ.

هذا اجتهاد شخصي وأكرر في حال وجود تصحيح يسعدنا التصحيح.

4

اشكرك اخى @Naif
حسب معلوماتى ايضا ان كل ما قلته صحيح
ولكنى كنت اريد توضيح وتأكيد من الفريق التقنى لدى هيئة الزكاة والدخل
ارجو التوضيح @halrashidy بعد اذنك

5

اشكرك اخى @mnuaimi على ردك

6

السلام عليكم
هذا تعليق سابق من الفريق التقنى لدى هيئة الزكاة والدخل

1 Like